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縣政協機關財務管理制度

日期:2019/3/8 15:18:48 來源:本站原創 作者:佚名 瀏覽次  【字體:

為進一步加強縣政協機關財務管理,嚴肅財經紀律,強化財務監督,本著節約的原則,特制定本制度。

一、嚴格財經紀律。縣政協機關所有財務活動,必須執行省、市、縣財務管理制度,自覺接受財政、審計、稅務、銀行、機關財務監督小組、機關工作人員監督。

二、嚴格預算管理。按照《預算法》規定,編制政協機關年初預算,嚴格執行預算計劃。年終將預算執行情況向主席會議匯報。

三、嚴格財務監督。機關設立財務監督小組,組長由秘書長擔任,成員由駐縣政府辦紀檢監察組組長、相關委員會主任擔任,負責機關財務的審查監督工作。

四、嚴格資金審批。堅持一支筆審批,機關財務支出由辦公室主任負責審批。一次性支出1000元以下的財務報銷由辦公室主任批報;一次性支出1000元以上、5000元以下的財務報銷須經機關財務監督小組審核同意,辦公室主任批報;一次性支出5000元以上的財務報銷須經主席辦公會議研究同意后,辦公室主任批報;基建、固定資產、辦公用品購置和大型會議由機關辦公室統一計劃、統一安排,按縣級管理權限和規定程序辦理。機關財務監督小組每月初對上月的機關財務支出進行內部審查,每季度結束后的下月中旬前,辦公室公布機關財務收支情況。

四、嚴格財務報批手續。堅持集體領導下的審查簽批制度。所有財務票據必須是正式票據,必須由經辦人、證明人簽名,并按需要附有關證明材料,機關會計審核后,辦公室主任才能批報。未經批準或手續不全的票據,會計或出納有權拒絕審核或付款。

五、嚴格執行公務卡制度。按照樅政〔201212號《關于印發樅陽縣推進預算單位公務卡制度改革工作實施方案的通知》和樅政辦[2018]28號《關于實施公務卡強制結算目錄的通知》要求,機關全體工作人員按強制結算目錄實行公務卡結算,減少公務支出中的現金提取和使用。

六、嚴格現金管理。按照現金管理制度規定,庫存現金不得超過限額,備用金一般控制在5000元以內。一般支出都要求轉帳支付,特殊情況如慰問等可使用現金,但須履行報批手續。

七、嚴格財務匯報制度。財務人員要按規定做好財務報表,年終向主席會議匯報全年財務運行情況。

八、嚴格財務人員管理。嚴格執行財經紀律,正確編制會計報表,認真審核票據,定期與會計核算中心核對賬目;認真做好票據、報表填報工作;及時反映財務信息,提出收支建議;及時兌付結清應結款項,堅持做到日清月結。要及時和銀行對賬,保證賬賬、賬實相符。要自覺接受單位領導、干部職工監督,保障資金正常運轉。同時,不得為外單位或個人借用銀行存款賬戶進行結算或套取現金,不得泄露機關財務秘密。違反規定的視情節輕重給予相應處分。

九、本制度自印發之日起執行。

會計工作職責

一、根據《會計法》,嚴格遵守財會制度和縣政協機關財務管理制度,執行財經紀律,對縣政協機關的一切經濟活動進行會計核算和會計監督。

二、認真編制并嚴格執行財政預算計劃,按照經費開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金。定期或不定期向辦公室、秘書長、主席匯報預算執行情況。

三、根據財務管理制度,審核報銷票據。對手續和資料不全的票據,一律拒絕審核。

四、根據合法的原始憑證,正確、及時地填制和審核會計憑證,做到憑證齊全,使用會計科目準確,反映內容真實、清楚,數據正確,數字準確,手續完備。

五、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬,按照規定編制有關財務報表,按月向辦公室、秘書長報送財務報表,按季度向機關公布一次財務運行情況。

六、清理往來賬目,避免呆賬,并對經費賬戶進行分析,提出建議。

七、妥善保管會計憑證、會計賬簿 、財務會計報表和其他會計資料,負責會計資料的整理和歸檔。

八、嚴格票據管理,規范保管和使用空白發票、收據及印章。

九、對審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督,如實提供有關資料,不得拒絕、隱匿、謊報。

十、會計人員調離本崗位時必須辦理交接手續。

出納工作職責

一、認真執行財經紀律,遵守現金管理制度和縣政協機關的財務管理制度

二、嚴格執行公務卡制度,減少公務支出中的現金提取和使用。在不具備銀行轉賬或公務卡結算條件的情況下,才能采用現金結算方式,通過現金支付項目,原則上單筆限額在1000元以內。

三、嚴格遵守政協機關檔案管理制度和保密規定,不得擅自泄露政協機關的財務信息。

四、根據財務管理制度,對手續和資料不全的財務報銷,有權拒絕付款。

五、每日收到的現金款項,要在第一時間存入銀行賬戶,不得挪用和私自外借。

六、每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬,做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。

七、支出報銷要對原始單據進行審核,符合報銷程序和財務管理制度、金額準確后才能付款。

八、負責每日清點庫存現金,核對現金日記賬,保證賬實相符,保證現金安全。

九、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據,做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

十、根據現金管理制度,嚴禁提取大額現金,嚴禁挪用和私自外借,一經發生,嚴格追究責任。

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